Имущественный вычет и материнский капитал: что нужно знать

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Имущественный вычет и материнский капитал: что нужно знать». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Аналогичная ситуация возникает при оплате ипотечных процентов, если квартира приобретена за счет банковского кредита. Ту сумму маткапитала, которую вы направили на их погашение, в составе вычета учесть будет нельзя.

Как оформить налоговый вычет с материнским капиталом

Налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом в 2023 году оформляется по стандартной схеме, так как субсидия не влияет на процедуру возврата.

Существует два варианта оформления льготы: через ИФНС и через работодателя.

Возврат НДФЛ через инспекцию предоставляется на следующий год после получения права на льготу. Такое право при приобретении жилья в новостройке подтверждает Акт приема-передачи, при покупке на вторичном рынке по договору купли-продажи — выписка из ЕГРН.

Через ИФНС	Через работодателя
На следующий год	В том году

Документы на налоговый вычет

Для ИФНС вам понадобится:

• Декларация 3-НДФЛ;
• Справка 2-НДФЛ со всех мест работы, если вы меняли их в течение года;
• Договор о приобретении недвижимости;
• Выписка из ЕГРН по договору купли-продажи или Акт приема-передачи при покупке по ДДУ;
• Документы, подтверждающие оплату: чеки, платежные поручения, банковские выписки, расписка продавца и т.д.;
• Кредитный (ипотечный) договор, если были использованы заемные средства;
• Справка банка об уплаченных за год процентах;
• Заявление о распределении между супругами.

Рекомендуем приложить:

• График погашения кредита и уплаты процентов по кредитному (ипотечному) договору;
• Документы, подтверждающие оплату кредитных процентов (чеки, платежные поручения, банковские выписки и т.д.).

Учитывают ли материнский капитал при начислении вычета

Когда жилье куплено с использованием средств материнского капитала, меру государственной поддержки не учитывают при начислении вычета.

ПРИМЕР:

Мария купила «однушку» за 2,3 млн рублей. Материнский капитал мать двоих детей использовала в качестве первоначального взноса. Когда женщина стала собирать документы на налоговый вычет, ей объяснили: 13% вернут не со всей стоимости жилья, а лишь с 1 млн 660 тыс. (мера господдержки — почти 640 тысяч). То есть Мария может рассчитывать на 215,8 тыс. рублей.

Порядок оформления возврата НДФЛ

Оформить возврат можно двумя способами: через работодателя или в налоговом органе по месту регистрации.

Через налоговый орган. Нужно запросить на работе справку о доходах, заполнить декларацию о доходах З-НДФЛ и вместе с пакетом документов передать ее в налоговой орган. Вы можете отправить документы по почте, подать заявку онлайн или передать лично налоговому инспектору. Налоговая проверяет документы в течение 3 месяцев. При положительном решении еще через месяц государство вернет вам уплаченный в бюджет подоходный налог за предыдущий год.

Через работодателя. После того как вы оформили собственность, нужно обратиться в налоговый орган за Уведомлением для подтверждения права на возврат. Полученное Уведомление нужно передать работодателю и написать заявление, на получение имущественного вычета. Теперь вы будете получать заработную плату без удержания налога 13% до того момента, как достигнете максимальной суммы возврата.

Налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом

При покупке квартиры с помощью материнского капитала можно вернуть 13 % от стоимости в виде имущественного вычета, который представляет собой льготу на уплату налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

Если для приобретения недвижимости использовался маткапитал, то при определении размера вычета средства сертификата нужно вычесть из цены жилья.

Когда стоимость ими выплачивалась полностью, то получить вычет нельзя.

Неважно, какая недвижимость приобретается — вернуть налог можно при покупке квартиры, дома и комнаты (доли).

Значение имеет способ приобретения, в связи с чем Налоговый кодекс (НК РФ) выделяет вычеты:

• при приобретении жилья;
• при уплате процентов по жилищному кредиту.

Вернуть налог можно, обратившись к работодателю или в Федеральную налоговую службу (ФНС). Если госорган после предоставления вычета обнаружит, что право на него не возникало или была выплачена излишняя сумма, то он потребует возвратить средства обратно в бюджет.

Как рассчитывается денежная разница на купленную недвижимость?

Законы Российской Федерации говорят, что собственность, которая была приобретена семьей с помощью государства, является долевой, то есть у каждого члена семьи есть своя доля собственности. При налогообложении материнская помощь в учет не идет.

Чтобы было понятнее, приведем пример. Например, семья купила жилую площадь за 2 700 000 рублей. Из них 2 247 000 денежных знаков – личные, а 453 000 – помощь от государства. То есть налоговый вычет семья может получить только с 2 247 000 рублей. Но возникает другой вопрос: эта сумма превышает нужный порог в 2 000 000 рублей.

Чтобы увеличить возможную сумму компенсации за недвижимость, семье следует поделить сумму между супругами, чтобы у каждого из них было по 1 123 500 рублей. Делать это не обязательно, можно поделить вычет в другом соотношении, не пополам, к примеру, а 30 на 70 процентов.

В каких случаях могут отказать в возврате налога

Имущественный налоговый вычет в соответствии с законодательством предоставляется не всем налогоплательщикам. Так, не имеют такого права граждане при следующих обстоятельствах:

• оплата за жилье осуществлена за счет средств работодателя или иных лиц, а также бюджетных средств;
• сделка по купле-продажи заключена с лицом, которое является взаимозависимым по отношению к налогоплательщику: супруг, родители, дети и другие близкие родственники.

Если вы удостоверились, положен ли вам вычет и подали соответствующие документы, получить отказ можно в следующих случаях:

1. Подача неполного пакета документов.
2. Сумма, указаннная в договоре, меньше, той, на которую претендует лицо.
3. Заявитель не задекларировал доходы.
4. Декларация заполнена неверно или не заверена подписью физического лица.
5. Право на имущественный вычет было использовано ранее в полном объеме.

В случае перечисления денег, когда на то нет законных оснований, средства будут возвращены в бюджет.

Налоговый вычет и материнский капитал: используем с умом

Обращаться в ФНС следует на следующий год после оформления сделки или ее окончания, а к работодателю – в любое удобное вам время. Для оформления вам потребуется написать заявление, а также собрать следующие документы:

• паспорт;
• справка о налогах по форме 2-НДФЛ;
• документы на недвижимость;
• договор по ипотеке и график погашения долга;
• документы, подтверждающие выплаты по кредиту – чеки, квитанции;
• справка об использовании маткапитала;
• справка от банка, в которой указан остаток долга и график платежей.

Также вам потребуется декларация 3-НДФЛ, которая составляется на основе приведенных выше бумаг.

Некоторые клиенты могут получить отказ в выплате. Чаще всего причины для этого обоснованы и включают следующее:

• квартира или дом были приобретены у кровных родственников – родителей, брата или сестры и т. д.
• в документах заемщика обнаружены нарушения и несоответствия;
• собраны не все необходимые бумаги;
• не все расходы подтверждены документами;
• ранее вы уже использовали право на компенсацию.

Однако если вы уверены, что ни одна из этих причин к вам не относится, вы можете обжаловать решение ФНС в суде. Для этого потребуется составить заявление и приложить к нему документы, подтверждающие вашу правоту, а также сам факт обращения в налоговую службу и получение отказа.

Впрочем, многие из этих проблем можно решить без обращений в суд. Достаточно уточнить в налоговой, в чем именно вы ошиблись, подготавливая бумаги, и тщательнее собрать пакет документов для повторного обращения.

Почему то многие считают, что налоговый вычет — это «бонус», который можно получить просто так. Но это ошибка. Налоговый вычет на время освобождает вас от уплаты подоходного налога или позволяет вернуть ту сумму налога, которую вы ранее заплатили. Отсюда следует основное правило, чтобы вычет получить, вы должны платить налог.

Напомним, что чтобы получить налоговый вычет вы должны платить налог только с определенных видов доходов и только по ставке 13 %.

Вы сможете получить вычет, если вы:

• получаете официальную заработную плату (то есть работаете по трудовому договору или с вами заключен договор гражданско-правового характера);
• сдаете собственное имущество в аренду или продаете его;
• оказываете различные услуги и получаете за это вознаграждение;
• имеете иные доходы, облагаемые по ставке 13 % (которые идут в расчет вычета).

Обратите внимание, что налог не платится с государственных пособий, выплат, пенсий и пр. Маткапитал налогом тоже не облагается, при его получении вам не нужно платить с него НДФЛ. При этом деньги материнского капитала фактически являются государственными, а не вашими (заработанными), а налоговый вычет можно получить только с собственных средств, потраченных на покупку квартиры.

В этом случае вы можете получить вычет, но только на ту часть расходов, которую вы оплатили из собственных накоплений. Не забудьте из общей суммы расходов вычесть средства маткапитала и уже остаток заявить к вычету.

Примеры:

Семеновы стали многодетными родителями и, получив материнский капитал, купили дом за городом. Свои деньги они не вкладывали, все расходы покрыл маткапитал, поэтому Семеновы не смогут получить налоговый вычет на приобретение жилья.

Михайловы купили квартиру в новостройке за 4 млн. руб. Часть затрат они покрыли маткапиталом (600 тыс. руб.), а остаток — это их собственные накопления плюс ипотека. Михайловы смогут получить вычет с суммы затрат, оплаченных своими деньгами, то есть с 3,4 млн. руб. (4 млн. руб. — 600 тыс. руб.).

Какие документы потребуются для оформления вычета?

Для оформления вычета через налоговую инспекцию подготовьте:

• декларацию по форме 3-НДФЛ;;
• справку о доходах (2-НДФЛ);
• договор о покупке жилья;
• документы, подтверждающие право собственности;
• чеки, выписки банка, платежки или другие документы, которые подтвердят ваши расходы;
• заявление о распределении вычета между супругами (при необходимости).

При покупке жилья в ипотеку дополнительно возьмите:

• ипотечный договор;
• справку из банка об уплаченных процентах;
• график погашения кредита и процентов;
• документы, подтверждающие расходы по оплате процентов по кредиту.

Документы нужно подавать на следующий год после года покупки жилья. Проверка документов и перечисление денег займет не менее 4 месяцев.

Налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом

Материнский капитал также относится к мерам социальной поддержки. Выплаты по сертификатам осуществляются с 2007-ого года. Именно тогда закон о маткапитале вступил в силу.

Рассчитана данная программа на родителей, у которых после 31-ого декабря 2006-ого года появился второй малыш, либо следующий за ним.

При этом не имеет значения, рожден он мамой или усыновлен, достаточно обеспечена семья материально, или нет.

Чтобы понять, как взаимодействуют налоговый вычет с материнским капиталом, важно учитывать, что последний:

• является вариантом государственной помощи семейным гражданам;
• представляет собой целевую программу.

Первое обозначает, что предоставляемая государством выплата – это не личные средства гражданина, они выделены ему в соответствии с федеральным законом.

Второй пункт подразумевает, что потратить финансы семейной субсидии можно только на определенные цели, а не по усмотрению гражданина. На сегодняшний день предусмотрено несколько направлений расходования средств матпомощи:

1. Улучшение качества жилья или его покупка.
2. Образовательные затраты.
3. Часть будущей пенсии мамы.
4. Покупка необходимого оборудования для ребенка с инвалидностью или его реабилитация.
5. Ежемесячная выплата в объеме прожиточного минимума на ребенка (касается только малообеспеченных семей).

Единовременная выплата в размере двадцати пяти тысяч рублей за счет средств, выдаваемых по сертификату, в соответствии с последними изменениями закона сейчас не производится. Подсчеты статистов показали, что самым распространенным направлением реализации средств поддержки семьи на практике является первое.

Приобретение жилья, когда часть стоимости покупатель хочет погасить средствами семейной субсидии, не означает, что лицо не сможет получить некоторый процент своих затрат в виде налогового вычета. Понять, как происходит оформление льготы по налогам при использовании материнского капитала, можно, хорошо представляя, каким образом она начисляется.

Расчет суммы налогового вычета производится так: гражданин длительное время получал доход, подверженный налогообложению. Соответственно, он вкладывал в казну государства каждый месяц тринадцать процентов от него. Например, если он за год получил прибыль в шестьсот тысяч российских рублей, то его налоговая выплата равняется семидесяти восьми тысячам.

Приобретая квартиру, которая стоит 2 миллиона рублей, он имеет право на возврат части средств в размере тринадцати процентов от ее стоимости, обозначенной в договоре купли-продажи.

Для нашего субъекта эта сумма составляет двести шестьдесят тысяч. Она является тем максимальным порогом, который обязуется покрыть государство.

Если стоимость жилых апартаментов превышает 2 000 000, налоговый вычет также будет равняться 260-ти тысячам рублей.

Из этой суммы субъект за один год не может получить в нашем случае более чем 78 тысяч. Такой налог он заплатил за отчетный период. В следующем году ему выплатят еще часть от оставшейся суммы. И так до тех пор, пока не произойдет полного возмещения льготы в размере 260-ти тысяч рублей.

Что происходит, если для приобретения жилой недвижимости в собственность или ее строительства используется материнский капитал: здесь необходимая денежная сумма складывается из:

• личных средств покупателя;
• субсидии, предоставляемой государством в рамках целевой программы.

Материнский капитал, как известно, налогом не облагается, то есть гражданин имеет возможность рассчитывать полностью на ту сумму, которая установлена законом. Сегодня это 453 000 рублей. Подводим итоги:

1. Налоговый вычет формируется за счет тех средств, которые гражданин уплатил в казну в качестве налога с дохода физического лица.
2. Материнский капитал – выплата в рамках социальной поддержки со стороны государства, которая не облагается налогом.
3. Часть потраченных на жилье средств – личный доход гражданина, с которого был ранее уплачен налог.

Из этого следует, что при назначении налогового вычета ФНС будет учитывать лишь ту сумму, которую субъект вложил самостоятельно. Это означает, что возвращают 13 процентов от потраченных средств при покупке квартиры за материнский капитал только с той части финансов, которая не относится к семейной субсидии.

Налоговый вычет, также как и другие формы государственной помощи, не назначается автоматически после покупки или строительства жилья. Чтобы его получить, необходимо предоставить налоговикам такие документы:

1. Декларация, оформленная по образцу 3-НДФЛ.
2. Справочное подтверждение о полученных доходах и уплаченных налогах (2-НДФЛ).
3. Выписка из ЕГРП.
4. Договор, по которому осуществлялась купля-продажа жилого помещения.
5. Договор по кредиту или займу целевого характера.
6. Копии платежных бумаг.
7. Копия брачного свидетельства.
8. Заявление или соглашение, подтверждающее достижение договоренности о том, как будут распределены части имущественного налогового вычета между мужем и женой.

Заполнение налоговой декларации по форме 3-НДФЛ при использовании семейной субсидии имеет свои особенности. Чтобы не возникло трудностей, надо знать, как отразить в бланке 3 ндфл то, что при покупке был задействован материнский капитал. Данная декларация состоит из нескольких листов. Особенности заполнения, связанные с маткапом, присутствуют не во всех:

1. Первый лист (001) заполняем в соответствии с графами, не указываем только число, оно вписывается в день подачи.
2. Листы А и Ж-1 и разделы 1 и 2 заполняем по графам в соответствии с данными, отраженными в справке 2-НДФЛ.
3. Лист Д-1 – место, где учитывается капитал.

Д-1 – страница декларации, где содержится характеристика жилья, приобретенного в собственность. Здесь же находится и пункт под номером 1.11, в котором необходимо указать размер расходов, понесенных при покупке жилья. В эту строку гражданин должен включить:

• свои личные средства;
• сумму ипотечной ссуды.

При этом из получившейся суммы необходимо вычесть ту часть, которая погашалась средствами, выдаваемыми по сертификату на материнский каптал.

Внимание

После получения свидетельств на право собственности, супруги подали заявления на налоговый вычет на дом с материнским капиталом. Супруги воспользовались положениями пункта 6 статьи 220 Налогового кодекса и взяли на себя доли детей на имущественный вычет ипотеки с материнским капиталом.

Расчет произведен следующим образом:

• Доля матери: 1 300 000 – 400 000 (сумма материнского капитала) = 900 000 рублей.
• Доля дочери: 1 300 000 рублей.
• Доля отца: 1 300 000 рублей.
• Доля сына: 1 300 000 рублей.

В налоговых декларациях суммы выглядели так:

• у матери: 900 000 + 1 300 000 (доля дочери) = 2 200 000 рублей. Так как сумма вычета с ипотеки с материнским капиталом ограничена законом, то матери вычет будет предоставлен с 2 000 000 рублей: 2 000 000 * 0,13 = 260 000 рублей.
• у отца: 1 300 000 + 1 300 000 (доля сына) = 2 600 000 рублей.

Как посчитать вычет при покупке квартиры с маткапиталом?

Чтобы узнать размер имущественного налогового вычета, который можно получить за приобретение жилья с использованием материнского капитала, необходимо от величины фактических расходов (в соответствии с ч. 5 ст. 220 Налогового кодекса РФ) отнять сумму МСК, а полученное число умножить на 13% — установленный подоходный налог. Формула расчета будет выглядеть следующим образом:

ИВ = (Р — МСК) × 13%

ИВ — имущественный вычет;

Р — расходы (цена жилого помещения);

МСК — материнский капитал;

13% — подоходный налог.

Пример

Квартира была куплена за 1 600 000 рублей с использованием материнского капитала. Сумма имущественного вычета составит (1 600 000 — 466 617) × 13% =
147 339, 79 рублей.
За жилье, которое было полностью оплачено МСК, налоговый вычет получить нельзя, так как материнский капитал не облагается налогом (согласно п. 1 ст. 217 НК РФ).

Налоговый вычет 13% при покупке квартиры в ипотеку с материнским капиталом

Возврат налога предусматривается в случае, если материнским сертификатом покрыта не вся стоимость приобретаемого имущества. Владелец квартиры, которую оформляли с использованием ипотечного договора и материнским сертификатом, имеет право получить следующие виды компенсаций:

1. Вычет на договорную стоимость квартиры (260 тысяч рублей).
2. Вычет на заплаченные проценты по ипотеке. Вернуть деньги можно только с 3 млн рублей. 13 процентов составит 390 тысяч рублей. Данный возврат имеет единоразовый характер. Даже если полностью лимит не использован, повторно государственную компенсацию оформить не удастся.
3. Вычет на долгосрочное страхование жизни при заключении ипотеке. Максимальная сумма за год до 15600 рублей.

Родители могут получить вычет за своих несовершеннолетних детей

Оба родителя или один из них могут получить вычет за детей, но только за несовершеннолетних — п. 6 ст. 220 НК РФ. Это тоже самое, что и распределение вычета супругами. Родители должны решить между собой в какой пропорции могут увеличить свой вычет за счет вычета несовершеннолетнего ребенка — письмо Минфина РФ от 05.07.2012 г. N 03-04-05/5-845. Естественно так можно сделать, если родители не получали вычет ранее — п. 11 ст. 220 НК РФ и письмо Минфина РФ от 16.03.2015 г. N 03-04-05/13747.

При этом дети не теряют своего права на получение вычета при покупке другой недвижимости — письма Минфина от 03.09.2015 N 03-04-05/50743 и от 29.08.2014 N 03-04-05/43425.

Здесь также нужно помнить о максимальных 260 тыс.руб. Проще понять на примерах.

ПРИМЕР №1: В 2020 году супруги купили купили квартиру за 5 400 000 руб. В семье двое несовершеннолетних детей. Каждому ребенку выделили долю в 1/50, у родителей по 12/25. В покупке использовали мат.капитал — 453 000 руб. Значит личные расходы семьи были 5 400 000 — 453 000 = 4 947 000 руб.

У каждого супруга сумма вычета получается в 13% * (4 947 000 * 12/25) = 308 692, но получат они по максимальным 260 000 руб. Хоть вычета они не получали ранее, им нет смысла распределять между собой вычеты от долей детей. Больше 260 000 все равно вернуть нельзя.

ПРИМЕР №2: В 2020 году супруги купили купили квартиру за 3 700 000 руб. В семье двое несовершеннолетних детей. Каждому ребенку выделили долю в 1/35, у родителей по 33/70. В покупке использовали мат.капитал — 453 000 руб. Значит личные расходы семьи составляют 3 700 000 — 453 000 = 3 247 000 руб.

У каждого супруга сумма вычета будет в 13% * (3 247 000 * 33/70) = 226 757 руб. У каждого ребенка вычет будет в 13% * (3 247 000 * 1/35) = 12 060 руб. Родители могут распределить вычеты детей между собой в любой пропорции. Например, каждый родитель получит вычет одного из детей, т.е. получит 226 757 + 12 060 = 238 817 руб. Или вычеты обоих детей может получить один из родителей, т.е. у него будет 226 757 + 12 060 + 12 060 = 250 877 руб., а второй родитель только свои 226 757 руб.

ПРИМЕР №3: В 2012 году супруги купили купили квартиру за 2 900 000 руб. В семье двое несовершеннолетних детей, при покупке им выделили по 1/7, а у каждого родителя по 5/14. Использовали мат.капитал в размере 387 000 руб. Значит расходы семьи были 2 900 000 — 387 000 = 2 513 000 руб., т.е. больше 2 млн. руб.

Супруги не знали о своем праве вычета, поэтому только в 2019 году решили получить его. Так как квартира куплена до 2014 года, значит максимальные 260 000 руб. распределяются на всю квартиру, т.е. между собственниками в зависимости от своих долей. Родители могут получить вычеты за своих детей, поэтому каждый из родителей может себе вернуть по 130 000 руб.

Возвращают ли 13 процентов при покупке квартиры за материнский капитал

Как показывает практика, наиболее востребованным направлением использования этого вида государственной субсидии у семей с детьми является именно улучшение жилья.

Да, такой возврат именуется налоговым вычетом. То есть, если вы исправно платите подоходный налог, то вам может быть возвращена некоторая его часть, в том случае, если вы приобрели себе жильё. Вы расторгаете договор с застройщиком / продавцом квартиры. Он перечисляет вам всю внесенную за квартиру сумму, включая материнский капитал. Вы возвращаете материнский капитал тому отделению Пенсионного фонда, которое переводило его вам.

Однако в конце 2012 супруги в связи с рождением второго ребенка будут иметь право на получение материнского капитала.

На самом деле вопрос то не простой и интересный. Правовые коллизии тут. Отвечу полно для всех. Отсюда можно сделать вывод, что вычет вы получили правомерно.

Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку с материнским капиталом

При покупке жилой недвижимости у большинства российских граждан возникает право на налоговый вычет. Если недвижимость приобретается по договору ипотечного кредитования, покупателям полагается даже два вычета.

Имущественный вычет представляет собой возврат части подоходного налога. Если квартира приобретается в ипотеку, то по основному договору покупателям вернут максимум 13% от 2 млн. руб., а за оплату ипотечных процентов – 13% от 3 млн. руб. максимум.

Чтобы вернуть часть налога при покупке квартиры, этот налог необходимо платить в принципе. Поэтому получателями налогового вычета могут быть только лица, которые отчисляют НДФЛ в пользу государства.

Покупать жилую недвижимость граждане могут с использованием средств материнского капитала. Его разрешено расходовать на покупку полностью или брать только часть средств. Кода квартира приобретается по договору ипотечного кредитования, маткапитал тоже можно использовать. Это суммой допускается погашать основной долг, вносить в качестве первоначального взноса или платить долг по процентам.

Суть материнского капитала в том, что он является целевой выплатой, которую предоставляет государство. С 2020 году величина его составит 466 тыс. 617 руб. Получаемые от государства средства не облагаются подоходным налогом. Соответственно, если объект приобретен за счет маткапитала, оформить налоговый вычет при покупке не получится.

Часть сертификата банк учёл в проценты, а часть в счёт основного долга

При оформлении договора ипотечного кредитования, сперва производится выплата по основному договору, а после – за ипотечные проценты. Правило действует и в отношении жилья, приобретенного с использованием материнского капитала. Также оформляется и вычет. Запутаться с расходованием государственной выплаты проблематично.

Ситуация, когда целевая выплата используется и для погашения основного долга и в качестве платежа за проценты возможна только, если заемщик ею погасил часть основного долга, и маткапитал оказался больше требуемой суммы. Тогда остаток переносят в качестве платежей за ипотечные проценты.

В данном случае схема простая. При подсчете основного вычета отнимают величину маткапитала от стоимости. Затем, когда оформляют вычеты за проценты – делают то же самое.

В каких случаях могут отказать в возврате налога

Имущественный налоговый вычет в соответствии с законодательством предоставляется не всем налогоплательщикам. Так, не имеют такого права граждане при следующих обстоятельствах:

• оплата за жилье осуществлена за счет средств работодателя или иных лиц, а также бюджетных средств;
• сделка по купле-продажи заключена с лицом, которое является взаимозависимым по отношению к налогоплательщику: супруг, родители, дети и другие близкие родственники.

Если вы удостоверились, положен ли вам вычет и подали соответствующие документы, получить отказ можно в следующих случаях:

1. Подача неполного пакета документов.
2. Сумма, указаннная в договоре, меньше, той, на которую претендует лицо.
3. Заявитель не задекларировал доходы.
4. Декларация заполнена неверно или не заверена подписью физического лица.
5. Право на имущественный вычет было использовано ранее в полном объеме.

В случае перечисления денег, когда на то нет законных оснований, средства будут возвращены в бюджет.

Сделки по приобретению недвижимости в ипотеку с участием материнского капитала имеют свои индивидуальные особенности, что обуславливает особенности получения налогового вычета.

Если в сделке кроме материнского капитала участвуют собственные средства заемщика, то получить вычет можно с суммы фактических расходов: собственные средства + ипотека.

Когда, при появлении второго ребенка, часть кредита гасится МК, производится перерасчет суммы, причитающейся к выплате. Если получается, что сумма переплачена, ее придется разницу потребуется вернуть.

Дополнительно родители имеют право на получение вычета, причитающего несовершеннолетним детям.

Сумма будет распределена пропорционально доли собственности.

Похожие записи:

• Вы спрашивали: Как узнать данные своего старого паспорта?
• Как зарегистрировать ГБО в ГИБДД в 2021 году
• Льготы ветеранам труда в 2023 году