Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какие налоги платят пенсионеры от каких освобождены в 2024 году в Москве». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Пенсионеры не могут получить налоговый вычет, поскольку не платят подоходный налог. Пенсии не облагаются НДФЛ (п. 2 ст. 217 НК РФ). «Поэтому физическое лицо, не имевшее в течение года доходов, с которых им уплачивался НДФЛ по ставке 13%, и получавшее доходы только в виде госпенсии и социальных доплат к ней, не имеет оснований для получения имущественных вычетов», — разъяснили в ФНС.
Подоходный налог для физических лиц. Получатели пенсий освобождаются от уплаты подоходного налога на следующие виды доходов
- страхование, государственные и военные пенсии, и
- Накопленные пенсии выплачиваются в государственные фонды.
- Дополнительные социальные выплаты к пенсиям.
- Единовременные денежные выплаты или адресная поддержка пенсионеров
- Подарки и материальная поддержка от бывших работодателей в размере до 4 000 рублей в год каждого вида.
Налог на недвижимость. Пенсионеры, проживающие в Москве, освобождаются от обязательных платежей за недвижимость в соответствии со статьей 407 Налогового кодекса. Освобождение распространяется на каждый вид имущества по выбору налогоплательщика.
- Жилища, в том числе.
- Квартира, перегородка квартиры или комнаты
- Гаражи или автостоянки,.
- Подсобные помещения, хозяйственные вспомогательные постройки, построенные на садовых участках или участках дакка.
Льготы, предоставляемые пенсионерам Москвы
В России льготы для пожилых людей могут быть региональными или федеральными. Федеральные льготы действуют по всей стране. Они не зависят от регионального законодательства. В некоторых случаях местные власти могут дополнить эти привилегии специальными региональными правилами.
Право на участие имеют пенсионеры, зарегистрированные в Москве. Право на участие в программе имеют даже те пенсионеры, которые переехали в столицу сравнительно недавно.
- Пенсионеры должны быть зарегистрированы в столице, без этого местные льготы недоступны.
- Регистрация в Москве должна быть постоянной, и «временного» государственного одобрения не существует.
Когда повысят пенсии в 2024 году — график индексации
Разные виды выплат проходят процесс индексации в разное время. Так, 1 января происходит лишь частичное повышение пенсий — другие категории получателей ждут индексации дольше. Так, в 2024 году повышение пенсий будет осуществляться в соответствии со следующим графиком:
- 1 января — неработающие пенсионеры, получатели страховой пенсии по инвалидности, лица, потерявшие кормильца, военные с гражданскими выплатами;
- 1 февраля — инвалиды всех групп, дети-инвалиды, участники и инвалиды войны, ветераны боевых действий, инвалиды-чернобыльцы, носители званий героев СССР и России;
- 1 апреля — получатели социальных пенсий;
- 1 августа — работающие пенсионеры;
- 1 октября — военные пенсионеры.
Пенсионеры могут уменьшить налог на земельный участок, который находится у них в собственности, пользовании или пожизненном наследуемом владении. Вычет дадут по одному участку. Если площадь земли — 600 м², то есть шесть соток, или меньше, пенсионер вообще не будет платить налог. Если больше — налог будут брать с превышения.
Налоговая возьмет кадастровую стоимость шести соток и вычтет ее из полной кадастровой стоимости земельного участка пенсионера — ее устанавливает на 1 января кадастровая палата. В 2023 году есть особенность: если на 1 января стоимость участка выше, чем на 1 января 2022 года, налог посчитают по стоимости 2022 года. На остаток пенсионеру насчитают налог.
Законодатели в муниципалитетах могут установить дополнительный вычет на земельный участок.
Иван Васильевич из Краснодара владеет тремя земельными участками в 6 соток: два предназначены для дачного строительства, а третий — для индивидуального строительства. Это разные виды участков, поэтому за третий Иван Васильевич платить не должен, а из двух дач выберет одну, за которую тоже не будет платить.
Чтобы уменьшить сумму, с которой будет платиться налог, пенсионер может подать заявление в налоговую. Если раньше пенсионер уже пользовался льготами по земельному налогу, заявление можно не подавать.
Если налоговая не получит заявление, она сама применит вычет — к участку с максимальной кадастровой стоимостью.
Предпенсионеры тоже могут получить вычет. Все как с налогом на имущество.
Работающие пенсионеры имеют право на отпуск без сохранения заработной платы. Продолжительность зависит от того, к какой категории относится пенсионер. Если он участник Великой Отечественной войны, дополнительно к основному отпуску дадут 35 календарных дней в году. Пенсионеры по возрасту могут взять до 14 календарных дней в году, а пенсионеры с инвалидностью — до 60 календарных дней.
Еще работающие пенсионеры и предпенсионеры могут раз в год взять два дня, чтобы пройти диспансеризацию: работодатель оплатит им эти дни по среднему заработку. Для этого они должны достичь предпенсионного возраста либо получать пенсию по старости или за выслугу лет.
В локальном нормативном акте работодатель вправе потребовать, чтобы сотрудник принес ему медицинские справки, подтверждающие, что он прошел диспансеризацию именно в эти дни.
А еще у работающих пенсионеров и предпенсионеров есть право уволиться по собственному желанию в связи с выходом на пенсию и не отрабатывать обязательные две недели — разумеется, если пенсионер сам этого хочет. Но так можно сделать один раз. Если пенсионер трудоустроится вновь и опять захочет уйти, придется отрабатывать минимум две недели.
Федеральные и региональные налоговые льготы и компенсации
Федеральные льготы положены всем пенсионерам РФ независимо от региона, где они живут. Но сможет ли воспользоваться ими конкретный пенсионер — зависит от дополнительных факторов, например от размера пенсии, наличия имущества, налогооблагаемого дохода.
В регионах и муниципалитетах обычно есть дополнительные льготы для пенсионеров, проживающих в этой местности. Чаще всего это налоговые льготы, льготы по оплате коммунальных услуг и проезда в общественном транспорте, льготы на покупку лекарств и санаторно-курортное лечение. Расскажу обо всех по порядку.
ФЕДЕРАЛЬНЫЕ ЛЬГОТЫ И КОМПЕНСАЦИИ
Налог на имущество (пп. 10 п. 1 ст. 407 Налогового кодекса РФ, ст. 401 НК РФ, Письмо ФНС России о применении налоговой льготы)
Человек, который получает пенсию по законам России или другого государства, не платит налог на такое имущество:
1) Жилой дом.
2) Квартиру, комнату, долю в жилой недвижимости.
3) Гараж, машино-место.
4) Помещение, которое используется для творческой мастерской, ателье, студии, негосударственного музея, галереи, библиотеки.
5) Хозяйственные сооружения, каждое площадью не больше 50 м², которые расположены на земельном участке для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства.
Льготу можно получить только на один объект каждого вида.
Например, если у пенсионера есть дом, комната в коммуналке и гараж, можно не платить ни за один объект. Но если пенсионеру принадлежат квартира и три гаража, его освободят от уплаты налога на квартиру и один гараж, а еще за два гаража придется платить. К какому из однотипных объектов применить льготу, выбирает сам пенсионер. Для этого ему нужно подать заявление в налоговую.
Если до 31 декабря 2017 года пенсионер уже пользовался этой льготой, повторно подавать заявление не нужно. Допустим, человек вышел на пенсию в 2016 году и подал заявление на льготу. Льготу предоставили — больше ничего писать не надо.
Известить налоговую, на какой объект пенсионер планирует получать льготу, надо до 31 декабря того года, с которого льгота будет применяться. Например, человек выйдет на пенсию в 2023 году. Значит, подать заявление надо до 31 декабря 2023 года.
Если не подать заявление вовремя или вообще не подать, налоговая выберет объект сама. Льготу предоставляют на самый дорогой объект каждого вида.
Налоговые льготы для пенсионеров в Москве:
Москва предлагает широкий спектр налоговых льгот для пенсионеров, которые помогают им сохранять стабильность финансового положения в пожилом возрасте. В 2024 году город продолжит предоставлять следующие налоговые преимущества:
| 1. Освобождение от уплаты земельного налога. | Пенсионеры, проживающие в собственном жилом доме или квартире, могут не платить земельный налог. Эта льгота распространяется на участки площадью до 600 квадратных метров. |
| 2. Налоговые вычеты на дополнительные мероприятия по уходу. | Пенсионеры могут получить налоговые вычеты на оплату услуг по уходу: уборка квартиры, покупка продуктов, прогулки с личным помощником и другие мероприятия, которые улучшают качество жизни пожилых людей. |
| 3. Социальные вычеты на приобретение товаров и услуг. | Пенсионеры, имеющие определенную категорию, могут получить социальные вычеты на приобретение товаров и услуг, таких как лекарства, оплата коммунальных услуг, медицинское обслуживание и другое. |
| 4. Освобождение от налога на имущество. | Пенсионеры, не обладающие большими доходами и имеющие определенное количество имущества, получают льготу и не платят налог на имущество. |
Эти налоговые льготы позволяют пенсионерам избежать дополнительных финансовых затрат и улучшить свои условия жизни в Москве. Для получения права на льготы пенсионеры должны обратиться в соответствующие органы, предоставив необходимые документы и заполнив заявление.
За что пенсионеры не платят налоги
Действующее налоговое законодательство освобождает всех получателей государственной пенсии от уплаты подоходного налога с этой суммы. Не взимается НДФЛ и с любых компенсаций, которые были назначены пенсионерам в государственном порядке.
В 2014 году для некоторых категорий пенсионеров был отменён налог на один из объектов недвижимости, находящийся в собственности. К этим гражданам относятся:
- пенсионеры со статусом федеральных льготников;
- инвалиды с детства либо инвалиды первых двух групп;
- пенсионеры по старости, либо достигшие нетрудоспособного возраста;
- военные пенсионеры, а также члены их семей, оставшиеся без кормильца.
На этом предоставляемые на федеральном уровне освобождения для пенсионеров заканчиваются. Прочие налоги пенсионеры платят в общем порядке с учётом региональных и местных налоговых льгот.
Категории граждан – физических лиц, освобожденные от уплаты налога на транспорт в Москве (Закон г. Москвы от 09.07.2008г. № 33):
- лица, получившие награду Героя (СССР, РФ);
- лица, получившие награду ордена Славы первой, второй и третьей степени;
лица, которые приобрели одну из существующих групп инвалидности:
- граждане, которые стали инвалидами в ходе участия в боевых сражениях времен Второй Мировой войны;
- лица, у которых есть инвалидность первой или второй группы;
- граждане, участники военных операций, получившие из-за этого инвалидность;другие:
- один из опекунов ребенка, инвалида детства;
- граждане, на которых распространяются нормы социальной поддержки, вызванных радиационным облучением;
- граждане, которые работали в экстремальных условиях, занимаясь ликвидациями последствий различных аварий, испытаний ядерного оружия;
- граждане, автотранспортные средства которых относятся к маломощным (мощность двигателя измеряется не больше, чем 70-тью лошадиными силами);
- родители в многодетных семьях.
Если пенсионер относится к одной из вышеперечисленных категорий лиц, то он имеет право воспользоваться льготой по уплате налога на транспортное средство. Отдельно, гражданин, вышедший на пенсию, не освобождается от уплаты данного налога в Москве.
Например, льготой по оплате этого налога могут воспользоваться те пенсионеры, у которых мощность автомобильного средства передвижения не превышает 70 лошадиных сил, а лодки (моторной или весельной) меньше чем 5 лошадиных сил.
Особенности налогового освобождения пенсионеров
В рамках налогового освобождения пенсионеры освобождаются от следующих налогов:
1. Налог на доходы физических лиц
Пенсионеры в Москве не обязаны платить налог на свой доход. Это относится к пенсиям, стипендиям, пенсионным выплатам за государственные и муниципальные заслуги. Данный налоговый вычет позволяет пенсионерам сохранять большую часть своих доходов и использовать их по своему усмотрению.
2. Налог на приобретение недвижимости
Пенсионеры в Москве освобождаются от уплаты налога на приобретение недвижимости. Это касается как первичного приобретения, так и вторичного рынка. Такое налоговое освобождение помогает пенсионерам сэкономить значительную сумму денег при покупке или продаже жилой недвижимости.
3. Транспортный налог
Пенсионеры в Москве не платят транспортный налог на автомобили, если они являются их владельцами. Это существенная экономия для пенсионеров, особенно если они пользуются автомобилем для своих повседневных нужд.
Обратите внимание, что для получения налогового освобождения пенсионерам необходимо предоставить соответствующую документацию и соблюдать установленные правила.
В целом, налоговое освобождение позволяет пенсионерам в Москве существенно снизить свои расходы и лучше планировать свой бюджет. Это способствует повышению качества жизни пенсионеров и помогает им более активно участвовать в общественной жизни города.
Вычеты и льготы для пенсионеров в 2024 году
В 2024 году пенсионеры в Москве могут воспользоваться рядом вычетов и льгот, которые позволяют им снизить свою налоговую нагрузку и сохранить больше денег в кармане.
Ниже приведены основные вычеты и льготы, на которые могут претендовать пенсионеры в Москве в 2024 году:
| Вычет/Льгота | Описание |
|---|---|
| Вычет на покупку лекарств | Пенсионеры могут получить вычет в размере фактических затрат на приобретение лекарств, при условии предоставления документов, подтверждающих расходы. |
| Вычет на оплату коммунальных услуг | Пенсионеры имеют право на вычет в размере фактических затрат на оплату коммунальных услуг, но не более установленного лимита. |
| Вычет на оплату проезда в общественном транспорте | Пенсионеры могут воспользоваться вычетом на оплату проезда в общественном транспорте, при условии наличия соответствующих документов. |
| Льготный налоговый режим при продаже недвижимости | Пенсионеры, продавшие недвижимость и прожившие в ней более трех лет, имеют право на льготный налоговый режим при уплате налога на доходы от продажи. |
Данные вычеты и льготы помогут пенсионерам в Москве сократить свои налоговые выплаты и улучшить свое финансовое положение. Однако, для получения этих вычетов и льгот необходимо соответствовать определенным условиям и предоставить соответствующую документацию.
Условия для получения льгот
Для получения льгот по налогам в Москве в 2024 году пенсионеры должны соответствовать следующим условиям:
| 1. | Быть пенсионером по возрасту или инвалидом. Льготы подлежат только тем пенсионерам, которые достигли пенсионного возраста или имеют инвалидность. |
| 2. | Иметь прописку в Москве. Льготы по налогам распространяются только на пенсионеров, проживающих в Москве по прописке и являющихся резидентами города. |
| 3. | Обладать доходом ниже определенного порога. Пенсионеры, чей доход не превышает установленный порог, имеют право на льготы по налогам в Москве. |
| 4. | Подтверждать свои права на льготы. Для получения льгот по налогам пенсионерам необходимо предоставить все необходимые документы, подтверждающие их статус пенсионера, место жительства и доходы. |
Указанные условия должны быть соблюдены, чтобы получить льготы по налогам в Москве в 2024 году. Они помогут пенсионерам уменьшить свои налоговые обязательства и сохранить большую часть своих доходов.