Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Срок сдачи страховых взносов в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Сдавать расчеты по форме 6-НДФЛ должны все налоговые агенты (п. 2 ст. 230 НК). Как правило, налоговые агенты — это работодатели, которые платят физлицам доход по трудовым или гражданско-правовым договорам. Расчет 6-НДФЛ сдавайте за каждое обособленное подразделение (абз. 4 п. 2 ст. 230 НК).
Сроки сдачи отчётности в СФР в 2024 году
| Вид отчётности | Период представления | Срок представления |
|---|---|---|
| ЕФС-1 (в части сведений о периодах работы, стажа) | За 2023 г. | 25.01.2023 |
| За 2024 г. | 27.01.2025 | |
| ЕФС-1 (в части сведений о взносах на травматизм) | За 2023 г. | 25.01.2024 |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 | |
| За I полугодие 2024 г. | 25.07.2024 | |
| За 9 месяцев 2024 г. | 25.10.2024 | |
| За 2024 г. | 27.01.2025 | |
| ЕФС-1 (в части сведений о трудовой деятельности) | – | Не позднее рабочего дня, следующего за днем: – оформления трудового договора – при приеме на работу; – издания соответствующего приказа – при увольнении/приостановлении/возобновлении трудового договора; – заключения/прекращения ГПД. При других кадровых мероприятиях — не позднее 25 числа следующего календарного месяца. |
| Подтверждение основного вида деятельности | За 2023 г. | 15.04.2024 |
Персонифицированные сведения о физ.лицах
Персонифицированные сведения в ИФНС должны сдавать страхователи (п. 7 ст. 431 НК). Это плательщики страховых взносов, которые указаны в подпункте 1 пункта 1 статьи 419 НК, пунктах 1.1, 3.2 Порядка (утв. приказом ФНС от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@). К ним относят:
- отечественные организации и их подразделения;
- зарубежные организации, осуществляющие деятельность в России;
- ИП с сотрудниками;
- глав КФХ с сотрудниками;
- нотариусов, адвокатов, иных лиц, занимающихся частной практикой, с сотрудниками.
Сроки сдачи персонифицированных сведений в 2024 году следующие:
| За декабрь 2023 г. | 25.01.2024 |
| За январь 2024 г. | 26.02.2024 (25 февраля – воскресенье) |
| За февраль 2024 г. | 25.03.2024 |
| За март 2024 г. | 25.04.2024 |
| За апрель 2024 г. | 27.05.2024 (25 мая – суббота) |
| За май 2024 г. | 25.06.2024 |
| За июнь 2024 г. | 25.07.2024 |
| За июль 2024 г. | 26.08.2024 (25 августа – воскресенье) |
| За август 2024 г. | 25.09.2024 |
| За сентябрь 2024 г. | 25.10.2024 |
| За октябрь 2024 г. | 25.11.2024 |
| За ноябрь 2024 г. | 25.12.2024 |
| За декабрь 2024 г. | 27.01.2025 (25 января – суббота) |
Декларация по налогу на прибыль (при ежемесячной сдаче отчетности)
Декларацию по налогу на прибыль должны представить по итогам года, а также по итогам каждого отчетного периода (п. 1 ст. 289 НК РФ). Срок сдачи годовой декларации для всех организаций одинаковый – не позднее 25 марта года, следующего за истекшим.
Сроки сдачи декларации за отчетный период, как правило, зависят от способа уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль. Это следует из п. п. 3, 4 ст. 289 НК РФ. При ежемесячной сдаче отчетности в 2024 году сроки следующие:
| За 2023 г. | 25.03.2024 |
| За январь 2024 г. | 26.02.2024 (25 февраля – воскресенье) |
| За январь – февраль 2024 г. | 25.03.2024 |
| За январь – март 2024 г. | 25.04.2024 |
| За январь – апрель 2024 г. | 27.05.2024 (25 мая – суббота) |
| За январь – май 2024 г. | 25.06.2024 |
| За январь – июнь 2024 г. | 25.07.2024 |
| За январь – июль 2024 г. | 26.08.2024 (25 августа – воскресенье) |
| За январь – август 2024 г. | 25.09.2024 |
| За январь – сентябрь 2024 г. | 25.10.2024 |
| За январь – октябрь 2024 г. | 25.11.2024 |
| За январь – ноябрь 2024 г. | 25.12.2024 |
| За 2024 г. | 25.03.2025 |
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур заполняют посредники, которые получают или выставляют счета-фактуры. На основании полученных от посредников журналов ИФНС контролируют, соответствуют ли суммы НДС, начисленные, например, комитентами при продаже товаров, суммам налога, которые покупатели этих товаров принимают к вычету. Помимо этого инспекторы проверяют, соответствуют ли суммы вычетов, заявленные комитентами по приобретенным для них товарам, суммам НДС, которые продавцы этих товаров начислили к уплате в бюджет.
Сроки сдачи журналов полученных и выставленных счетов-фактур в 2024 году следующие:
| За IV квартал 2023 г. | 22.01.2024 (20 января – суббота) |
| За I квартал 2024 г. | 22.04.2024 (20 апреля – суббота) |
| За II квартал 2024 г. | 22.07.2024 (20 июля – суббота) |
| За III квартал 2024 г. | 21.10.2024 (20 октября – воскресенье) |
| За IV квартал 2024 г. | 20.01.2025 |
Налоговый календарь на февраль 2024
| Дедлайн | Какую отчетность подаем | Что уплачиваем |
|---|---|---|
| 5 февраля | Уведомление о НДФЛ, который удержан с доходов с 23 по 31 января 2024 г. | НДФЛ, который удержан с 23 по 31 января 2024 г. |
| 15 февраля | Страховые взносы «на травматизм» за январь 2024 г. | |
| 20 февраля | Декларация по косвенным налогам за январь 2024 г. (при импорте из государств ЕАЭС). | НДС за импорт из стран ЕАЭС в январе 2024 г. |
| 26 февраля | 6-НДФЛ за 2023 г.
Персонифицированные сведения о физлицах за январь 2024 г. Уведомление о страховых взносах за январь 2024 г. Уведомление о НДФЛ, который удержан с доходов с 1 по 22 февраля 2024 г. Декларация по налогу на имущество юрлиц за 2023 г. Декларация по налогу на прибыль за январь 2024 г. (если налог платится на фактическую прибыль каждый месяц) Декларация по налогу на игорный бизнес за январь 2024 г. Декларация по НДПИ за январь 2024 г. Подраздел 1.1 раздела 1 отчёта ЕФС-1 за январь 2024 г. Раздел 1.3 отчёта ЕФС-1 за январь 2024 г. Декларация по акцизам за ноябрь 2023 г., январь 2024 г. |
|
| 28 февраля | Извещение об уплате авансового платежа по акцизам за февраль 2024 г. | Земельный, транспортный, имущественный налоги юрлиц за 2023 г.
Страховые взносы за январь 2024 г. НДФЛ, который удержан с выплат с 1 по 22 февраля Второй платёж НДС за IV квартал 2023 г. (при ежемесячной авансовой оплате) Налог на прибыль за январь 2024 г. (при ежемесячной уплате по показателям фактической прибыли в отчетном месяце) Налог на прибыль за февраль 2024 г. (при ежемесячной оплате авансов по результатам прошедшего квартала) НДПИ за январь 2024 г. Акциз за август, ноябрь, декабрь 2023 г., январь 2024 г. Авансовый платёж по акцизам за февраль 2024 г. Налог на игорный бизнес за январь 2024 г. |
Налоговый календарь на май 2024
| Дедлайн | Какую отчетность подаем | Что уплачиваем |
|---|---|---|
| 2 мая | Декларация 3-НДФЛ за 2023 г. для ИП на общем режиме.
Уведомление об уплате авансового платежа по акцизам за апрель 2024 г. |
Налог на прибыль за I квартал 2024 г. (при ежеквартальной оплате).
Доплата по налогу на прибыль за I квартал 2024 г. (при оплате ежемесячных авансов по показателям прошедшего квартала). Налог на прибыль за апрель 2024 г. (при оплате ежемесячных авансов по показателям предшествующего квартала). Налог на прибыль за март 2024 г. (при ежемесячных платежах по показателям фактической прибыли). Земельный, транспортный, имущественный налоги для юрлиц за I квартал 2024 г. Аванс по УСН за I квартал 2024 г. УСН для ИП за 2023 г. Страхвзносы за март 2024 г. НДФЛ, который удержан с выплат с 1 по 22 апреля 2024 г. НДС за I квартал 2024 г. (при поквартальной оплате налога) Первый платеж НДС за I квартал 2024 г. (при ежемесячной авансовой оплате) НДПИ за март 2024 г. Авансовый платёж по акцизу за апрель 2024 г. Акцизы за октябрь 2023 г., январь, март 2024 г. Торговый сбор за 1 квартал 2024 г. Водный налог за 1 квартал 2024 г. Налог на игорный бизнес за март 2024 г. |
| 3 мая | Уведомление по НДФЛ, который удержан с 23 по 30 апреля 2024 г. | |
| 6 мая | НДФЛ, который удержан с 23 по 30 апреля 2024 г. | |
| 15 мая | Страховые взносы «на травматизм» за апрель 2024 г. | |
| 20 мая | Декларация по косвенным налогам за импорт из государств-участников ЕАЭС в апреле 2024 г. | НДС за импорт продукции из государств ЕАЭС за апрель 2024 г. |
| 28 мая | Извещение об уплате авансового платежа по акцизу за май 2024 г. | |
| 29 мая | Налог на прибыль:
Страховые взносы за апрель 2024 г. НДФЛ, который удержан с выплат с 1 по 22 мая 2024 г. Второй платеж НДС за I квартал 2024 г. (при ежемесячной авансовой оплате) НДПИ за апрель 2014 г. Авансовый платёж по акцизу за май 2024 г. Акциз за ноябрь 2023 г., февраль, апрель 2024 г. Налог на игорный бизнес за апрель 2024 г. |
Обязательная отчетность ИП и ООО в 2024 году
В 2024 году обязательна сдача отчетности:
- в ФНС — по исчисленным налогам;
- СФР — о трудовой деятельности и стаже, заработной плате, взносах на травматизм и пр.;
- военкомат — о военнообязанных сотрудниках.
В отношении организаций предусмотрен ежегодный статистический контроль — нужно отправлять в Росстат данные о персонале, условиях труда. Все отчеты подаются в электронном виде.
Кто должен сдавать новый РСВ
С 2024 года введены изменения в срок сдачи РСВ (расчет по страховым взносам), которые должны соблюдать все предприниматели и работодатели. Новый срок сдачи РСВ — до 15 числа месяца, следующего за отчетным.
Кто должен сдавать РСВ? Новый РСВ должны сдавать все организации и индивидуальные предприниматели, уплачивающие страховые взносы за своих сотрудников. Это касается как организаций с небольшим штатом сотрудников, так и крупных компаний с большим количеством работников.
Какой РСВ нужно сдавать? РСВ состоит из нескольких блоков, в которых предприниматель или работодатель указывает все необходимые данные о своих сотрудниках, их заработке, начисленных и уплаченных страховых взносах. Важно заполнить все поля и предоставить достоверную информацию.
Сдача нового РСВ — важная процедура, которая требует ответственности и внимательности. Невыполнение требований по сдаче РСВ может повлечь за собой штрафные санкции со стороны налоговых органов.
Как внести страховые взносы после изменений
С 2024 года вступят в силу новые правила для расчета страховых взносов. Изменения будут затрагивать все организации, которые обязаны уплачивать страховые взносы в Фонд социального страхования.
Кто должен сдавать новый расчет по страховым взносам в 2024 году? Этот вопрос волнует многих предпринимателей и руководителей организаций. Ответ прост — все, кто платит страховые взносы. Не важно, какой суммой, организация обязана сдавать новый расчет в установленные сроки.
Срок сдачи расчетов по страховым взносам в 2024 году будет установлен Фондом социального страхования. Поэтому необходимо следить за объявлениями и информацией, предоставляемой Фондом. Важно помнить, что сроки могут быть жесткими, поэтому рекомендуется не откладывать процесс сдачи расчета на последний момент.
Как должен быть оформлен новый расчет по страховым взносам? В данном случае нет конкретных указаний, поэтому оформление может зависеть от формы предоставления информации и требований Фонда. Однако рекомендуется придерживаться принципа четкой структуры и логики, чтобы информация была понятна и удобна в использовании.
Вывод: новый расчет по страховым взносам в 2024 году будет обязателен для всех, кто платит страховые взносы. Сроки сдачи устанавливаются Фондом социального страхования, поэтому важно следить за информацией и сдавать расчет в установленные сроки. Оформление расчета может различаться, но рекомендуется придерживаться принципа логической и понятной структуры.
Последствия невыплаты страховых взносов в срок
Каждый работодатель должен внимательно следить за сроками сдачи страховых взносов, чтобы избежать негативных последствий. Невыплата страховых взносов в срок может привести к серьезным денежным штрафам, которые существенно повысят нагрузку на финансовое состояние компании.
Также, невыплата страховых взносов может привести к задержке выплат социального обеспечения работникам, что, в свою очередь, может вызвать недовольство сотрудников и их потерю мотивации. Работодатель должен понимать, что возможные последствия невыплаты страховых взносов касаются не только компании, но и отражаются на комфорте и благополучии ее сотрудников.
Кроме того, если работодатель не сдает страховые взносы вовремя, это может повлечь за собой возникновение проблем с РСВ. Работодатель будет обязан сдавать отчетность в РСВ по новым правилам, что потребует дополнительных усилий и времени. Необходимо знать, какие взносы и какой период должны быть оплачены, чтобы избежать головной боли при трудном новом расчете.
Сроки сдачи отчетов в ПФР
Следующая таблица показывает сроки сдачи отчетов в ПФР в 2024 году:
| Вид отчета | Срок сдачи |
|---|---|
| Справка 4-ФСС | до 1 февраля |
| Справка 2-НДФЛ | до 1 марта |
| Справка 6-НДФЛ | до 1 марта |
| Справка 1-ПФ | до 1 апреля |
| Отчет 4-ФСС | до 1 апреля |
| Отчет по форме РСВ-1 | до 1 апреля |
| Отчет по форме РСВ-2 | до 1 апреля |
| Отчет по форме РСВ-3 | до 1 апреля |
| Отчет по форме РСВ-4 | до 1 апреля |
| Отчет по форме РСВ-5 | до 1 апреля |
| Отчет по форме РСВ-6 | до 1 апреля |
| Отчет по форме РСВ-7 | до 1 апреля |
Важно помнить о сроках сдачи отчетов в ПФР и своевременно представлять информацию, чтобы избежать штрафов и негативных последствий.
Календарь сдачи отчетов в 2024 году
Ниже приведена таблица с датами сдачи отчетов в Пенсионный фонд Российской Федерации (ПФР) в 2024 году:
| Отчет | Срок сдачи |
|---|---|
| Отчет о начисленных и уплаченных взносах на обязательное пенсионное страхование | 30 января |
| Отчет об общей сумме начисленных заработков и уплаченных страховых взносов | 15 февраля |
| Отчет о причислении лиц к пенсионному обеспечению | 1 марта |
| Отчет о состоянии пенсионных накоплений | 15 апреля |
| Отчет о расчете страховых пенсий | 30 апреля |
| Отчет об увольнении работников | 15 июня |
| Отчет о приеме на работу работников | 30 июня |
| Отчет о начислении и выплате пособий по временной нетрудоспособности | 15 августа |
| Отчет об увольнении индивидуальных предпринимателей | 30 сентября |
| Отчет о приеме на работу индивидуальных предпринимателей | 15 октября |
| Отчет о наличии работников, не прошедших обязательное пенсионное страхование | 1 ноября |
| Отчет о состоянии страхового дела организации | 15 декабря |
Обязательная сдача отчетов в указанные сроки является важной частью работы организаций и индивидуальных предпринимателей с ПФР, и их выполнение помогает поддерживать прозрачность и эффективность работы пенсионной системы России.
Второй квартал 2024 года: сроки и формы отчетности
Во втором квартале 2024 года предпринимателям и организациям необходимо сдать следующие отчеты в Пенсионный фонд Российской Федерации:
| Форма отчетности | Срок сдачи |
|---|---|
| Справка о доходах и страховых взносах, начисленных застрахованным лицам | До 30 апреля 2024 года |
| Декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности | До 31 мая 2024 года |
| Отчет о начисленных и уплаченных страховых взносах за 2-й квартал | До 30 июля 2024 года |
Предоставление указанных отчетов является обязательным и необходимо соблюдать установленные сроки. Невыполнение требований по сдаче отчетов может привести к наложению административных или финансовых санкций со стороны Пенсионного фонда Российской Федерации.
Третий и четвертый кварталы 2024 года: сроки и формы отчетности
В третьем и четвертом кварталах 2024 года работодателям необходимо представить отчетность в Пенсионный фонд Российской Федерации (ПФР). Для этого существуют определенные сроки и формы отчетности, которые должны быть соблюдены.
В третьем квартале работодателям необходимо сдать следующие отчеты:
| Форма отчетности | Срок сдачи |
|---|---|
| Расчет сверок начисленных и уплаченных страховых взносов | До 15 октября 2024 года |
| Сведения о среднесписочной численности работников | До 1 ноября 2024 года |
Новые сроки сдачи отчётности в 2023 году
Так как оснований для заполнения ЕФС-1 может быть несколько, то и сдавать их нужно в разные сроки:
- подраздел 1.1 (бывшая форма СЗВ-ТД):
- при приёме на работу или увольнении — не позже следующего рабочего дня после оформления приказа;
- при прочих кадровых событиях — до 25 числа следующего за событием месяца. Заполняется только при наступлении таких событий ;
- подраздел 1.2 и 2 раздела 1 (бывшая форма СЗВ-СТАЖ) — ежегодно, до 25 января следующего года;
- подраздел 1.3. (бывшая форма СИоЗП) — ежемесячно, до 25 числа следующего месяца;
- подраздел 3 раздела 1 (бывшая форма ДСВ-3) — ежеквартально, до 25 числа месяца, следующего за отчётным кварталом;
- раздел 2 (бывшая форма 4-ФСС) — ежеквартально, до 25 числа месяца, следующего за отчётным кварталом.