Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Заявление о незаконной предпринимательской деятельности в налоговую». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Под незаконной предпринимательской деятельностью понимается деятельность, которую гражданин ведет без регистрации юридического лица или ИП (речь идет о систематическом получении прибыли от ведения предпринимательства), или деятельность без лицензии, когда таковая должна быть обязательно.
Незаконное предпринимательство
Штрафы за такие нарушения установлены ст. 116 НК РФ, ст. 14.1 КоАП РФ и ст. 171 УК РФ. Также нарушителю могут грозить исправительные работы или лишение свободы. Все зависит от тяжести нарушения.
На предпринимательскую деятельность могут указывать показания контрагентов, клиентов, проведение оптовых закупок, размещение рекламы, наличие бумаг о реализации товаров и услуг и т.д., поэтому именно эти факторы будет проверять ФНС после получения обращения о незаконном предпринимательстве.
Несмотря на то, то большая часть обращений в ИФНС должна оформляться при помощи общеобязательных унифицированных бланков, жалоба на незаконное предпринимательство является исключением из общего правила, пишется в свободной форме. Однако к ней в любом случае предъявляются стандартные требования, а именно:
- деловой стиль языка;
- указание реквизитов;
- обозначение, кому и от кого подаётся жалоба;
- суть обращения;
- просьба о принятии мер;
- подпись заявителя;
- расшифровка оставленного на бумаге автографа.
Написать жалобу можно как от руки с помощью синей или чёрной шариковой ручки, так и в машинописном виде при помощи компьютерных средств. Это решение принимает каждый бдительный гражданин сам для себя. Юридическая сила документа не может пострадать от изменения этого фактора.
Что понимается под незаконной предпринимательской деятельностью
В самом общем (популярном) смысле под незаконным предпринимательством понимается некая теневая деятельность, направленная на получение прибыли.
С юридической же точки зрения незаконная предпринимательская деятельность — это любая деятельность, направленная на получение прибыли, если осуществление этой деятельности в той или иной степени и форме нарушает законодательство РФ, например:
- отсутствует регистрация предпринимателя в качестве ИП или юридического лица;
- отсутствует лицензия на конкретный вид осуществляемой деятельности при наличии регистрации в качестве ИП или юридического лица;
- отсутствует аккредитация на конкретный вид деятельности, осуществляемой зарегистрированным предпринимателем.
Что понимается в законодательстве под незаконным предпринимательством
В налоговом законодательстве под незаконным предпринимательством понимается ведение гражданином или компанией деятельности без образования юридического лица и регистрации ИП. Если фирма или отдельный гражданин регулярно получает доход от своей деятельности, но при этом не имеет лицензии, регистрационных документов, то возникает повод для подачи жалобы в налоговые органы.
На основании статьи 116 Налогового кодекса РФ и статьи 14.1 КоАП РФ организации, занимающиеся незаконным предпринимательством, могут быть оштрафованы. В зависимости от степени тяжести нарушения могут быть применены нормы Уголовного кодекса.
Доказательством того, что человек ведет предпринимательскую деятельность, могут служить показания клиентов, бумаги, которые служат подтверждением регулярного проведения оптовых закупок, наличие в компании бумаг о продаже товаров или услуг. Обнаружив эти факты налоговая служба выносит решение о вынесении штрафов за ведение незаконной предпринимательской деятельности.
Что требуется, чтобы подать жалобу?
Если вы обнаружили незаконную предпринимательскую деятельность и хотите подать жалобу в налоговую службу, вам потребуется следующие документы и сведения:
- Документы, подтверждающие нарушение: Необходимо собрать и предоставить все доступные доказательства, подтверждающие факт нарушения, такие как фотографии, видеозаписи, документы, письма, свидетельские показания и прочее. Эти документы должны быть надлежащим образом оформлены и подписаны.
- Информация о нарушителе: Важно предоставить налоговой службе как можно больше информации об организации или лице, осуществляющем незаконную деятельность. Это могут быть данные о названии и адресе компании, ИНН, паспортные данные и другая релевантная информация.
- Детальное описание нарушения: В жалобе необходимо подробно описать факты и обстоятельства незаконной предпринимательской деятельности, указать место и время совершения нарушения, а также описать его последствия.
- Подпись и контактная информация: В конце жалобы следует поставить подпись и указать контактные данные, по которым с вами можно связаться для получения дополнительной информации или уточнений.
Соблюдение всех требований и предоставление полной и достоверной информации поможет повысить шансы на успешное рассмотрение вашей жалобы на незаконную предпринимательскую деятельность в налоговой службе.
Никаких требований по оформлению жалоб не существует. Главное, чтобы в жалобе было указано, кому она направляется, от кого и по какому поводу. С этой целью в текст жалобы потребуется включить следующие структурные элементы:
- наименование адресата. Поскольку речь идет о налоговой инспекции, то следует указать ее идентификационные данные — наименование ИФНС, территориальность, адрес;
- сведения об отправителе — ФИО или наименование, адрес или реквизиты (либо статус ИП), контактные данные. То есть совокупность сведений об отправителе будет варьироваться в зависимости от того, кем написана жалоба — физическим или юридическим лицом;
- тело жалобы, то есть сведения, которые заявитель желает донести до сведения ИФНС;
- просьбу о том, какие меры по жалобе желательны для отправителя. Также опционально, по желанию;
- дату направления жалобы;
- желаемый способ получения ответа (опционально). По умолчанию ответ должен прийти по адресу отправителя, указанному им в жалобе;
- перечень приложений (опционально). Можно приложить любые документы и свидетельства, которые, по мнению автора, подтверждают в той или иной степени доводы жалобы. Еще раз обращаем внимание наших читателей на то, что заявитель не обязан квалифицировать действия незаконного предпринимателя. Квалификация — это дело контролирующего органа. Если есть желание выразить свое мнение о том, следует ли действия предпринимателя трактовать как преступление или как правонарушение — то пишите, но необходимости в этом нет;
- подпись отправителя.
Считается, что ФНС вправе не рассматривать анонимные обращения. Это не вполне верно. Дело в том, что закон обязывает компетентные органы рассматривать любые сообщения, относящиеся к совершенным правонарушениям или преступлениям.
С точки зрения законодательства, не все извлечение прибыли можно назвать предпринимательской деятельностью.
Например, если человек разово подвез соседа за деньги или разово сделал ремонт кому-то, это еще нельзя назвать предпринимательской деятельностью.
Но вот если человек начинает ежедневно кого-то возить, вешает на свою машину табличку «Такси» и стоит у вокзала, это уже можно назвать предпринимательской деятельностью.
Как минимум, такая деятельность должна носить регулярный характер. Подробнее о том, что такое незаконное предпринимательство, читайте в этой статье
Важно! Законодательно любой гражданин РФ может вести предпринимательскую деятельность после прохождения регистрации в налоговых органах. Если регистрация пройдена не была, то предпринимательская деятельность считается незаконной.
Как доказать незаконную предпринимательскую деятельность? Чтобы доказать ее наличие, необходимо провести контрольную закупку или рейд. Кроме того, можно попытаться доказать наличие прибыли от предпринимательской деятельности.
Для подачи заявления необходимо принести любые доказательства ее наличия. Фотографии, чеки (если таковые вам будут выданы), аудиозаписи. Также подойдут свидетельские показания. На основании заявления уже уполномоченные лица будут проводить контрольную закупку.
Теперь вы знаете, как доказать незаконное предпринимательство. Поговорим о том, кто и куда может жаловаться.
Организации, участвующие в борьбе с незаконной предпринимательской деятельностью
ОЭБиПК осуществляет оперативно-розыскную деятельность с целью противодействия преступлениям в сфере экономики. Сотрудники службы занимаются проведением комплексных мероприятий по обнаружению и пресечению незаконной предпринимательской деятельности. Кроме того, ОЭБиПК расследует преступления, связанные с экономикой, в том числе преступления коррупционного характера.
В борьбе с незаконной предпринимательской деятельностью также активную роль играют федеральные органы власти и государственные инстанции. На федеральном уровне эту функцию выполняют органы прокуратуры Российской Федерации. Прокуратура осуществляет надзор за соблюдением законодательства в сфере экономики и пресекает нарушения законов в данной области.
Кроме того, в борьбе с незаконной предпринимательской деятельностью участвуют и другие государственные инстанции. Среди них можно выделить налоговую инспекцию, которая отслеживает и пресекает нарушения налогового законодательства, службу занятости, занимающуюся контролем над соблюдением трудового законодательства, и жилищную инспекцию, которая борется с нарушениями жилищного законодательства.
В случае выявления незаконной предпринимательской деятельности граждане имеют право обратиться в суд или в соответствующую инстанцию для подачи жалобы. Такие жалобы помогают выявить и пресечь незаконную деятельность и способствуют повышению эффективности работы организаций, занимающихся борьбой с незаконной предпринимательской деятельностью.
Незаконное предпринимательство
Под незаконной предпринимательской деятельностью понимается деятельность, которую гражданин ведет без регистрации юридического лица или ИП (речь идет о систематическом получении прибыли от ведения предпринимательства), или деятельность без лицензии, когда таковая должна быть обязательно.
Штрафы за такие нарушения установлены ст. 116 НК РФ, ст. 14.1 КоАП РФ и ст. 171 УК РФ. Также нарушителю могут грозить исправительные работы или лишение свободы. Все зависит от тяжести нарушения.
На предпринимательскую деятельность могут указывать показания контрагентов, клиентов, проведение оптовых закупок, размещение рекламы, наличие бумаг о реализации товаров и услуг и т.д., поэтому именно эти факторы будет проверять ФНС после получения обращения о незаконном предпринимательстве.
Как налоговая признаёт предпринимательство незаконным
Ключевые моменты судебной практики по делам о незаконном предпринимательстве рассмотрены в Письме ФНС от 07.05.2019 № СА-4-7/8614. Оно содержит и позицию ФНС по отдельным спорным вопросам.
Налоговая должна доказать, что человек занимается предпринимательской деятельностью. Без доказательства штрафовать нельзя.
Признаки предпринимательской деятельности — длительность, систематичность и массовость сделок. Ещё характерны:
учёт операций, даже если в «блокнотике»;
устойчивая связь с клиентами и контрагентами, например, заключение договоров;
приобретение имущества для получения прибыли, например, если квартира завалена трубами на продажу.
Цель систематического получения прибыли доказывают показания контрагентов, документы, выписки по счетам, размещение рекламы, выставление образцов и предложение купить. Обычно человек активно стремится к систематической прибыли, а не получает пассивный доход.
Отсутствие прибыли не превращает предпринимательскую деятельность в «непредпринимательскую».
Признаки предпринимательской деятельности
Во-первых, изготовление или приобретение имущества с целью последующего извлечения прибыли от его использования или реализации.
Во-вторых, хозяйственный учет операций, связанных с осуществлением сделок.
В-третьих, взаимосвязанность всех сделок, совершаемых гражданином в определенный период времени.
И четвертое — устойчивые связи с продавцами, покупателями и прочими контрагентами.
Доказательствами осуществления предпринимательской деятельности будут являться показания лиц, купивших у вас товар, работу или услугу, выписки из банковских счетов, а также все виды рекламных объявлений.
Важно отметить, что отсутствие прибыли не является доказательством того, что предпринимательской деятельности не было, так как извлечение прибыли — это цель предпринимательской деятельности, а не её обязательный результат.
Нужно ли указывать свои личные данные в заявлении?
При обращении в службу, ответственную за рассмотрение жалоб на незаконную предпринимательскую деятельность и незаконную торговлю, в заявлении необходимо указать свои личные данные. Это позволит организации осуществить проверку вашего заявления и принять решение на основании предоставленной информации.
В заявлении следует указать наименование организации или предпринимателя, совершающего незаконную деятельность, а также место его нахождения, например, город Ижевск. Далее необходимо описать конкретные факты, подтверждающие нелегальность и нарушение законности деятельности, такие как наличие необходимых лицензий и разрешений, неправомерное использование помещений или нарушение налоговых обязательств.
Важно указать основание, по которому вы подаете заявление, например, статью закона, которая запрещает такую деятельность. Также следует указать доказательства, например, фотографии или показания свидетелей.
Примерным образом заявление может выглядеть следующим образом:
- ФИО гражданина
- Адрес проживания
- Телефон для связи
- Дата написания заявления
- Наименование организации или предпринимателя
- Место нахождения организации
- Описание незаконных действий и нарушений
- Указание статьи закона, по которой совершается преступление
- Перечень доказательств (фотографии, показания свидетелей и т.д.)
Следует помнить, что каждая муниципальная организация или юридический инстанция может иметь свои требования к оформлению заявления. Поэтому перед написанием заявления рекомендуется ознакомиться с информацией на официальных веб-сайтах органов власти или обратиться за консультацией к юридическому специалисту.
Если вы стали свидетелем экономического преступления, то вам ни в коем случае не следует отмалчиваться. Иначе вы рискуете стать сообщником преступника или преступной группы. Ситуация Вы трудитесь в компании уже несколько месяцев. Но при ознакомлении с бухгалтерской документацией оказалось, что «на лицо» экономические преступления. Куда обращаться и что делать? Исход событий Прежде всего, не нервничаете и сохраняйте спокойствие. Прежде чем обвинять руководителя и главного бухгалтера в незаконных растратах, нужно тщательно перепроверить все бумаги.
Далее, следует оценить обстановку и понять для себя, стоит ли продолжать работать в этом учреждении. Дальнейшие действия целесообразно проводить одновременно с заявлением об увольнении по собственному желанию. Следующий пункт – обращение к исполнительным органам.
Что понимается под незаконной предпринимательской деятельностью
В самом общем (популярном) смысле под незаконным предпринимательством понимается некая теневая деятельность, направленная на получение прибыли.
С юридической же точки зрения незаконная предпринимательская деятельность — это любая деятельность, направленная на получение прибыли, если осуществление этой деятельности в той или иной степени и форме нарушает законодательство РФ, например:
- отсутствует регистрация предпринимателя в качестве ИП или юридического лица;
- отсутствует лицензия на конкретный вид осуществляемой деятельности при наличии регистрации в качестве ИП или юридического лица;
- отсутствует аккредитация на конкретный вид деятельности, осуществляемой зарегистрированным предпринимателем.