Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Заполнить декларацию на имущество в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
При продаже любой недвижимости (квартиры, дома, гаража или земельного участка) бывшие владельцы обязаны заплатить налог с полученного дохода (НДФЛ), если она находится у них в собственности меньше минимального срока владения (3 или 5 лет в зависимости от ситуации).
Новые сроки сдачи деклараций по налогу на имущество организаций
Закон 389-ФЗ внес изменения в п. 3 ст. 386 НК РФ, которые вступят в силу с 1 января 2024 года. Так, декларацию по налогу на имущество налогоплательщик должен подать раньше — 25 февраля. Прежде был установлен крайний срок для сдачи декларации — 25 марта. Таким образом, за 2023 год нужно отчитаться по налогу на имущество до 26 февраля 2024 года включительно, так как крайний срок сдачи — 25 число выпадает на выходной день.
Такое изменение отменяет необходимость подачи уведомления об исчисленной сумме налога по итогам года, так как срок сдачи декларации теперь наступит раньше крайнего срока уплаты налога — 28 февраля 2024 года. Об этом также сообщила налоговая служба в своем письме от 31.07.2023 № БС-4-21/9762@ (п. 3.7 приложения к письму).
В каких случаях нужно платить налог с доходов от продажи недвижимости?
В каких случаях семьи с детьми могут не платить налог?
С 2022 года семьи с детьми освобождаются от уплаты налога с продажи недвижимости, в том числе, если жилье они продали в 2021 году и еще не платили налог. Для этого должны одновременно соблюдаться следующие условия:
- Налог могут не платить родители, у которых есть 2 и более детей, не достигших 18 лет (24 лет, если учатся очно);
- Взамен проданного жилья необходимо приобрести другое в течение того же года, когда было продано жилье, или до 30 апреля следующего года;
- Новое жилье должно быть больше по площади или его кадастровая стоимость должна быть выше;
- Кадастровая стоимость жилья на продажу не должна быть больше 50 млн рублей.
Новая декларация по имуществу
Новая декларация предусматривает больше деталей и информации, которую необходимо указать. Теперь в ней будут отражены все виды имущества, включая недвижимость, транспортные средства, доли в компаниях, ценные бумаги и другое. Кроме того, в декларации необходимо будет указать все доходы и расходы за отчетный период.
Также, в новой декларации появятся абзацы, которые регулируют использование имущества и его приобретение. Будут установлены требования к источнику средств для приобретения имущества, а также возможные ограничения на использование некоторых видов имущества.
Важно отметить, что новая декларация будет иметь таблицу, в которой необходимо указать все имущество, его стоимость и иные характеристики. В таблице будут предусмотрены графы для разных видов имущества, чтобы облегчить заполнение декларации и упростить процесс контроля со стороны налоговой службы.
| Вид имущества | Количество | Стоимость |
|---|---|---|
| Недвижимость | 1 | 5000000 рублей |
| Транспортные средства | 2 | 1500000 рублей |
| Доли в компаниях | 5 | 1000000 рублей |
| Ценные бумаги | 10 | 2000000 рублей |
Кроме этого, новая декларация также будет содержать графы для указания доходов и расходов. В них нужно будет указать все источники доходов за отчетный период, а также суммы регулярных расходов, таких как оплата жилья, коммунальных услуг, образование и т.д.
Все эти изменения направлены на более полный и точный учет имущества граждан и создание более прозрачной системы контроля и обмена информации между гражданами и государством.
Какое имущество облагается налогом
К объектам налогообложения для российских предприятий относятся объекты недвижимости, находящиеся в собственности, владении, пользовании, распоряжении и полученные по концессии, учтенные на балансе налогоплательщика (ст. 378, 378.1, 378.2 НК РФ).
Для иностранных компаний налогооблагаемыми объектами будут:
- для зарубежных организаций, имеющих постоянное представительство в РФ, — недвижимость как ОС и недвижимое имущество, полученное по договору концессии;
- для иностранных фирм, не имеющих постоянного представительства в России, — недвижимость, являющаяся собственностью для таких компаний, и недвижимые активы, полученные по концессионному соглашению.
Как считать налог на имущество
Исчисление суммы для уплаты в бюджет производится на основании балансовой стоимости для имущественных активов и основных средств и кадастровой стоимости для объектов недвижимости.
Для расчета платежей в декларации по налогу на имущество по основным средствам высчитывается среднегодовая стоимость актива путем сложения значения остаточной стоимости по каждому месяцу за отчетный календарный год и деления полученного итога на 13. Затем рассчитывается сам налоговый платеж. Для этого определяется результат произведения среднегодовой стоимости фондов на ставку, действующую в конкретном субъекте РФ, но не превышающую 2,2 %. Затем в отчете указываются суммы перечисленных в течение отчетного периода авансов (при наличии). Итоговым результатом, подлежащим к уплате, является разница между исчисленной суммой взноса и авансовыми платежами.
Расчет по кадастровой стоимости для недвижимости производится только для тех объектов, которые принадлежат учреждению на правах собственности или владения и числятся в качестве основных средств.
Стоимость по кадастру берется по состоянию на 1 января отчетного периода. В случае продажи недвижимости в течение отчетного года расчет производится не за весь период, а только за те месяцы, в течение которых организация владела объектом. Налогооблагаемая база индексируется на показатель, являющийся результатом деления общего количества месяцев периода владения на 12 — общее количество месяцев в год.
В 2024 году в декларации по налогу на имущество действуют новые правила заполнения поля с адресом. Они введены для повышения точности и достоверности информации, предоставляемой налогоплательщиками.
Согласно новым требованиям, при заполнении адреса необходимо указывать следующие данные:
- Почтовый индекс: необходимо указать пятизначный почтовый индекс, соответствующий адресу недвижимости.
- Населенный пункт: указывается название населенного пункта, где расположена недвижимость.
- Улица: необходимо указать название улицы, на которой находится объект недвижимости.
- Дом и корпус: следует указать номер дома и корпуса, где расположена недвижимость.
- Квартира (офис): при наличии указывается номер квартиры или офиса.
Важность корректного адреса
Правильно указанный адрес позволяет налоговым органам быстро и точно определить местонахождение объекта недвижимости и установить его подлежность налогообложению. Точность адреса важна не только для уверенности в правильной оплате налога, но и для участия в голосовании по вопросам местного значения, принятии важных решений в сообществе или получении уведомлений от муниципальных органов.
Важно также отметить, что при заполнении адреса следует обратить внимание на использование правильных названий улиц, домов, корпусов и квартир. Ошибки в написании названий и номеров могут создать путаницу и затруднить общение с органами налогового контроля или другими государственными органами.
В целях обеспечения корректности указания адреса при заполнении декларации рекомендуется использовать официальные источники информации, такие как документы о праве собственности, договоры о найме или иные юридически значимые документы.
Специальные условия и льготы при заполнении декларации
1. Освобождение от уплаты авансовых платежей
Некоторые категории налогоплательщиков могут быть освобождены от уплаты авансовых платежей по налогу на имущество. К таким категориям относятся:
- Организации, являющиеся государственными или муниципальными унитарными предприятиями
- Некоммерческие организации, занимающиеся культурно-просветительской, научной или образовательной деятельностью
- Субъекты малого и среднего предпринимательства
Для получения освобождения от уплаты авансовых платежей необходимо предоставить соответствующую документацию и подать заявление в налоговый орган.
2. Уменьшение ставки налога
Некоторые категории налогоплательщиков имеют право на уменьшение ставки налога на имущество. К таким категориям относятся:
- Малые предприятия
- Организации, осуществляющие производство и (или) реализацию социально значимых товаров и услуг
- Организации, осуществляющие инновационную деятельность
Для получения уменьшения ставки налога необходимо предоставить необходимые документы и подать соответствующее заявление.
Как заполнить форму декларации по налогу на имущество 2024 года
Шаг 1: Скачайте форму декларации по налогу на имущество 2024 года с официального сайта налоговой службы. Убедитесь, что вы загрузили версию формы, соответствующую вашему типу имущества.
Шаг 2: Откройте скачанную форму декларации в программе для работы с PDF-файлами, например, Adobe Acrobat Reader.
Шаг 3: Внимательно прочитайте инструкцию по заполнению формы декларации. Убедитесь, что вы понимаете все требования и правила. В случае возникновения вопросов, обратитесь в налоговую службу.
Шаг 4: Заполните форму декларации в соответствии с требованиями и инструкцией. Внимательно проверьте все заполненные поля на правильность и точность информации.
Шаг 5: При необходимости, приложите к форме декларации все требуемые документы, подтверждающие ваши налоговые обязательства и суммы.
Шаг 6: Подпишите форму декларации своей электронной или ручной подписью в соответствии с указаниями налоговой службы. Убедитесь, что подпись является действительной и не нарушает требования.
Шаг 7: Подайте заполненную и подписанную форму декларации по налогу на имущество 2024 года в налоговую службу. Возможные способы подачи и даты подачи указаны в инструкции и на официальном сайте налоговой службы.
Шаг 8: После подачи формы декларации сохраните копию для себя. Это поможет вам в случае проверки налоговой службы или вопросов о вашей налоговой отчетности.
Сроки подачи декларации по налогу на имущество 2024 года
Для правильного уплаты налога на имущество необходимо своевременно подать декларацию в соответствии с установленными сроками.
Согласно законодательству, декларация по налогу на имущество за 2024 год должна быть подана в налоговый орган до 1 марта 2025 года. Этот срок является крайним, и важно не забывать о своевременной подаче декларации во избежание возможных штрафов и нарушений.
Рекомендуется начать заполнять декларацию заранее, чтобы иметь достаточно времени на проверку и корректировку данных. В случае необходимости можно обратиться за консультацией к специалистам или использовать помощь специализированных программ для заполнения декларации.
Не забывайте о том, что соблюдение сроков подачи декларации является обязательным требованием, и налоговые органы могут применять штрафные санкции за нарушение этого требования.
В случае возникновения форс-мажорных обстоятельств, например, болезни или стихийного бедствия, вы можете обратиться в налоговый орган с заявлением о продлении срока подачи декларации. Однако для этого необходимо предоставить соответствующие документы, подтверждающие невозможность своевременного подачи декларации по уважительным причинам.
ПОРЯДОК ОКАЗАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ УСЛУГ
- Заказчик после выбора необходимой ему юридической услуги заполняет Онлайн-заказ юридических услуг на веб-сайте Исполнителя.
- Для оказания юридических услуг Исполнителем Заказчик обязуется указать в Онлайн-заказе юридических услуг полную и достоверную информацию для оказания услуг, а также приложить скан-копии документов в хорошем качестве в формате pdf, jpg, doс, rtf в соответствии со списком необходимых документов, указанных в Онлайн-заказе юридических услуг.
- После заполнения Онлайн-заказа юридических услуг на веб-сайте Исполнителя Заказчик производит акцепт настоящей оферты путем полной оплаты стоимости юридических услуг.
- В соответствии с настоящей Офертой Исполнитель приступает к оказанию юридических услуг при одновременном соблюдении следующих условий:
- Заказчик заполнил Онлайн-заказ юридических услуг и произвел акцепт Оферты путем полной оплаты стоимости юридических услуг;
- Указанных в Онлайн-заказе сведений и приложенных документов достаточно для оказания услуг (при недостаточности сведений и/или документов Исполнитель запрашивает у Заказчика дополнительную информацию, на время предоставления дополнительной информации приостанавливается оказание юридических услуг по Онлайн-заказу).
ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН
- Заказчик имеет право:
- Получать полную и достоверную информацию о ходе оказания юридических услуг.
- Отказаться от услуг Исполнителя по подготовке документа, уведомив об этом Исполнителя, не позднее 1 (одного) дня после оплаты услуг и при условии уплаты вознаграждения за фактически оказанные услуги. Если на момент получения от Заказчика заявления об отказе от услуг Исполнитель подготовил документ (Результат оказания услуг), Заказчик не вправе отказаться от услуг.
- Отказаться от услуг Исполнителя по проведению устной консультации, уведомив об этом Исполнителя, не позднее 1 (одного) дня до даты консультации.
- Заказчик обязан:
- Принять условия настоящей публичной оферты и строго выполнять все требования, изложенные в настоящей Оферте.
- Оплатить стоимость юридических услуг в сроки, установленные в настоящей Оферте.
- Предоставить Исполнителю полную и достоверную информацию для оказания услуг, а также необходимые копии документов при заполнении Онлайн-заказа юридических услуг, а также по запросу Исполнителя.
- Без промедления принять от Исполнителя оказанные услуги в соответствии с настоящей Офертой.
- Исполнитель имеет право:
- Запрашивать у Заказчика дополнительные сведения и документы, необходимые для оказания юридических услуг.
- Не преступать к оказанию юридических услуг в случаях:
- неоплаты Заказчиком стоимости юридических услуг Исполнителю в полном объеме в соответствии с пп. 5.2 — 5.4 настоящей Оферты;
- если Заказчик не представил или не в полном объёме представил сведения и документы, необходимые для оказания услуг.
- Приостанавливать срок оказания Юридических услуг соразмерно времени, в течение которого Заказчиком будут представлены дополнительные сведения и документы в соответствии с п. 6.2.3. настоящей Оферты. При этом срок оказания юридических услуг продлевается на время предоставления Заказчиком дополнительной, необходимой Исполнителю информации (документов, сведений).
- В любой момент изменять Прайс-лист и условия настоящей Оферты в одностороннем порядке без предварительного согласования с Заказчиком, обеспечивая при этом публикацию измененных условий на официальном Веб-сайте Исполнителя.
- При невозможности оказания услуг расторгнуть в одностороннем порядке в любой момент настоящий Договор, уведомив об этом Заказчика по электронной почте. Договор считается расторгнутым с момента направления Исполнителем уведомления о расторжении. В данном случае Исполнитель возвращает Заказчику полученные в счет оплаты услуг денежные средства в течение 3 (трех) рабочих дней с момента предоставления Заказчиком полных банковских реквизитов. Заказчик не вправе требовать в данном случае компенсации убытков.
- Исполнитель обязан:
- Приступить к оказанию услуг после выполнения Заказчиком своих обязательств в соответствии с п. 4.4. настоящей Оферты;
- Предоставить Заказчику Результат оказания услуг в установленный срок.
- Оказать юридические услуги надлежащего качества, соответствующие требованиям законодательства РФ, как лично, так и с привлечением третьих лиц.
- В случае возникновения непредвиденных задержек при оказании юридических услуг, в том числе по обстоятельствам от него не зависящих, информировать Заказчика любым доступным путем о причинах возникновения задержек не позднее 3 (трёх) дней с момента их возникновения, а также высказывать свои предложения Заказчику по их возможному устранению и срокам оказания юридических услуг.
- Не распространять полученную от Заказчика информацию, затрагивающую интересы Заказчика, в ходе исполнения своих обязательств в соответствии с настоящей офертой, согласно действующему законодательству.
- Исполнитель не несет обязательств по наличию и качеству доступа Заказчика в сеть «Интернет», наличию и качеству соответствующего оборудования и необходимого программного обеспечения для доступа в сеть «Интернет». Исполнитель не несет ответственность за любые сбои или иные проблемы компьютерных систем, серверов или провайдеров, компьютерного или телефонного оборудования, программного обеспечения, сбоев электронной почты или скриптов (программ) по каким-либо причинам, которые могут привести к задержкам при оказании Услуг Заказчику.
Похожие записи: